Cambios en la Modalidad 40 del IMSS para 2026

Incremento en cuotas de Modalidad 40 para 2026

• En 2026 la cuota vigente de Modalidad 40 es 14.438% del salario base de cotización (SBC).

(SBC = el salario con el que el IMSS calcula tus aportaciones; UMA = la Unidad de Medida y Actualización que se usa como referencia y se actualiza con el tiempo.)

• El siguiente ajuste está previsto para 2027, cuando la cuota subirá a 15.528%.
• Con un SBC de 25 UMAs por 30 días, el costo mensual de referencia en 2026 es de $12,703.
• El monto exacto varía por persona: depende de la UMA vigente y del SBC elegido.

Estas cifras y el calendario de incrementos se reportan en el contexto del programa gradual del IMSS difundido por Ámbito (2026).

Cuotas Modalidad 40 2026-2027

• Dato clave 2026: 14.438% (cuota Modalidad 40 sobre el SBC).
• Referencia de costo (ejemplo difundido): 25 UMAs x 30 días → $12,703/mes en 2026.
• Próximo porcentaje confirmado en el calendario: 15.528% en 2027.
• Fuente periodística: Ámbito (2026) reporta el calendario gradual y el ejemplo de 25 UMAs.

¿Cuáles son los cambios confirmados para 2027?

El cambio confirmado para 2027 es un nuevo incremento en la cuota de aportación de la Modalidad 40 (Continuación Voluntaria al Régimen Obligatorio del IMSS). De acuerdo con el calendario gradual que el propio esquema trae desde 2023, la tasa pasará de 14.438% (vigente en 2026) a 15.528% en 2027.

En la práctica, esto significa que, si una persona permanece inscrita o decide incorporarse, su pago mensual tenderá a subir respecto a 2026, aun si mantiene el mismo salario base de cotización. El aumento no es “una cuota fija” igual para todos: el IMSS calcula el pago como un porcentaje del SBC registrado.

Qué hacer con esta información: si estás evaluando Modalidad 40 para mejorar el salario con el que se calculará tu pensión, conviene proyectar el costo con el porcentaje 2027 (15.528%) y contrastarlo con tu presupuesto, antes de comprometerte a una estrategia de varios años.

Ajustes 2027: porcentaje y UMA

• Lo confirmado para 2027 en el calendario: el porcentaje sube a 15.528%.
• Lo que no puede fijarse en pesos desde ahora: el pago mensual exacto, porque depende de (1) el valor vigente de la UMA del año y (2) el SBC que elijas/puedas sostener.
• Lectura práctica: si tu SBC está expresado en UMAs, tu pago puede subir por dos vías a la vez: porcentaje (calendario) + UMA (actualización anual).

¿Cómo afectará el incremento en la cuota de aportación a los trabajadores?

El efecto más directo es financiero: cada incremento anual eleva el costo de “comprar” semanas y salario (vía aportación voluntaria) dentro de Modalidad 40. Para muchos trabajadores, esta modalidad se usa para conservar derechos o para incrementar el promedio salarial con el que se calculará la pensión, pero el precio de esa decisión sube año con año.

El IMSS ha sido claro en el mecanismo: el pago depende de dos variables que cambian con el tiempo. Primero, el porcentaje (que sube por calendario). Segundo, el valor de la UMA, que se actualiza, y con ello mueve el costo en pesos. Por eso, aunque dos personas coticen “a 25 UMAs”, el monto en pesos puede cambiar de un año a otro.

El incremento obliga a una evaluación más fría: si el objetivo es mejorar la pensión, el trabajador necesita revisar si el beneficio esperado compensa el costo creciente. Acción concreta: antes de inscribirte o continuar, arma una proyección simple de pagos (al menos 2026–2030) y verifica si puedes sostenerla sin comprometer gastos básicos.

Beneficios, costos y riesgos clave
Lo que ganas (potencialmente)

• Mayor salario base para el cálculo de pensión (según tu estrategia y régimen aplicable).
• Continuidad de cotización para no “cortar” tu historial.

Lo que te cuesta (seguro)

• Pagos mensuales que tienden a subir por el calendario de porcentajes y por la actualización de la UMA.

Riesgos prácticos a considerar

• Si tu presupuesto se aprieta, puedes terminar interrumpiendo pagos (y eso desordena la estrategia).
• Cotizar cerca del tope (p. ej., 25 UMAs) hace más sensible tu plan a cualquier aumento anual.

Decisión más sólida

• Define un “pago mensual máximo sostenible” y ajusta tu SBC para que el plan sobreviva a los incrementos 2027–2030.

¿Cuál será el costo aproximado mensual en 2026 para un salario base de cotización de 25 UMAs?

Con la tasa vigente de 2026 ( 14.438% ), el IMSS maneja una referencia útil: si el salario base de cotización equivale a 25 UMAs durante un periodo de 30 días, el costo aproximado mensual de Modalidad 40 asciende a $12,703 pesos.

Este número funciona como “punto de partida” para dimensionar el esfuerzo de pago cuando alguien busca cotizar cerca del tope. No es una promesa universal ni un tabulador fijo.

También conviene leerlo en contexto: el mismo ejercicio (25 UMAs) costaba menos en años previos, porque el porcentaje era menor. Y hacia adelante, el costo tenderá a subir por el incremento programado del porcentaje, incluso antes de considerar cualquier actualización de UMA.

Acción concreta: si tu plan es cotizar a 25 UMAs, usa los $12,703 como referencia para tu presupuesto 2026 y, además, simula qué pasa si el porcentaje sube en 2027; así evitas entrar con un pago “cómodo” que luego se vuelva difícil de sostener.

Cálculo del pago mensual 2026
Cómo se llega al estimado de $12,703 (25 UMAs, 30 días, 2026)
1) Toma tu SBC en UMAs: 25 UMAs.
2) Convierte a pesos con la UMA diaria vigente del año: 25 × UMA_diaria = SBC_diario.
3) Pásalo a mes (30 días): SBC_diario × 30 = SBC_mensual.
4) Aplica la cuota 2026: SBC_mensual × 14.438% = pago mensual.
Checkpoint rápido

• Si cambias UMA_diaria o el número de días del periodo, el resultado en pesos cambia.
• El 14.438% es el factor fijo del año (según el calendario reportado); lo variable es UMA y tu SBC.

¿Qué programa de incrementos progresivos aplica el IMSS desde 2023?

Desde 2023, el IMSS aplica un programa de incrementos progresivos en la cuota de aportación de Modalidad 40. La lógica es escalonada: cada año sube el porcentaje que se paga sobre el salario base de cotización, y ese calendario ya está definido hasta 2030.

Los porcentajes reportados en este tramo son:

• 2023: 11.166%
• 2024: 12.256%
• 2025: 13.347%
• 2026: 14.438%
• 2027: 15.528%
• 2028: 16.619%
• 2029: 17.709%
• 2030: 18.800%

Este programa importa porque cambia la conversación: Modalidad 40 no es solo “cuánto pago hoy”, sino cuánto podré pagar durante todo el periodo que planeo sostenerla. Para quien está a pocos años del retiro, el calendario puede ser manejable; para quien pretende alargarlo, el costo acumulado puede crecer rápido.

Acción concreta: si estás comparando estrategias, toma el calendario como insumo y decide tu horizonte: ¿cuántos meses/años realmente necesitas cotizar en Modalidad 40 para tu objetivo, considerando que el porcentaje seguirá subiendo?

¿Hasta cuándo se realizarán los ajustes en las cuotas de la Modalidad 40?

Los ajustes están programados para continuar hasta 2030. Ese año, según el calendario vigente, la cuota alcanzará 18.800% del salario base de cotización, con lo que concluiría el proceso de incrementos graduales previsto para este régimen.

Esto no significa que el costo en pesos de 2030 pueda calcularse hoy con precisión. El propio esquema reconoce que el monto final depende de variables que se actualizan con el tiempo, especialmente la UMA y el SBC elegido por cada trabajador. Por eso, lo único “fijo” en el calendario es el porcentaje anual, no el pago en pesos.

Para el trabajador, el dato clave es de planeación: si tu estrategia de retiro depende de Modalidad 40, debes asumir que el costo seguirá subiendo año con año hasta 2030. Y si tu presupuesto es ajustado, ese incremento puede ser el factor que determine si conviene entrar, cuánto tiempo permanecer o si es mejor ajustar el salario registrado.

Acción concreta: revisa tu plan de retiro y define un “techo” de pago mensual sostenible; con eso, evalúa si tu SBC objetivo sigue siendo viable conforme suba el porcentaje hacia 2030.

Planificación rápida hacia 2030
Marco rápido para planear de aquí a 2030

• Horizonte: el calendario reportado contempla aumentos anuales hasta 2030 (18.800%).
• Lo que puedes controlar: tu SBC (en UMAs o en pesos, según cómo lo estés definiendo) y el tiempo que planeas permanecer.
• Lo que no controlas: la actualización anual de la UMA y el porcentaje ya programado.

Regla práctica

• Planea con dos escenarios: (1) UMA “igual” (solo sube el porcentaje) y (2) UMA “actualizada” (suben porcentaje + UMA). Si el escenario 2 rompe tu presupuesto, ajusta SBC o duración.

¿Cómo ha evolucionado la cuota de la Modalidad 40 desde 2023?

La evolución reciente muestra un aumento constante tanto en porcentaje como en el costo estimado (cuando se usa el ejemplo de 25 UMAs). En 2023 la cuota era de 11.166% del salario base de cotización; para 2026 ya es de 14.438%, y en 2027 subirá a 15.528%.

En pesos, usando el supuesto de 25 UMAs por 30 días, el costo mensual estimado reportado ha sido:

• 2023: $8,688
• 2024: $9,980
• 2025: $11,326
• 2026: $12,703

La lectura importante es que el incremento no es marginal: en pocos años, el pago de referencia subió varios miles de pesos mensuales para quien cotiza alto. Y hacia adelante, aunque no haya cifra en pesos confirmada para 2027–2030, el porcentaje seguirá aumentando, lo que presiona el costo.

Acción concreta: si ya estás dentro, revisa tu flujo de efectivo y considera escenarios (por ejemplo, mantener el mismo SBC vs. ajustarlo) para evitar interrupciones; si estás por entrar, no tomes decisiones con base solo en el costo de 2026.

¿Qué factores determinan el monto exacto de la cuota en la Modalidad 40?

El IMSS calcula la cuota de Modalidad 40 como un porcentaje del salario base de cotización (SBC) que el trabajador registra para su continuación voluntaria. Por eso, el monto exacto no es igual para todos: depende de dos variables centrales.

1) El porcentaje vigente del año: en 2026 es 14.438%; en 2027 será 15.528%; y así sucesivamente hasta 2030.
2) El SBC elegido por el trabajador, que suele expresarse en UMAs y está sujeto a topes. En el ejemplo más citado, se usa un SBC equivalente a 25 UMAs.

A esto se suma un punto práctico: la UMA se actualiza y, cuando cambia, cambia el valor en pesos de un mismo “número de UMAs”. Por eso, aunque el trabajador mantenga su SBC en UMAs, el pago mensual puede moverse.

Acción concreta: para estimar tu cuota, define primero tu SBC objetivo (por ejemplo, en UMAs) y luego aplica el porcentaje del año correspondiente; después, actualiza el cálculo cuando se publique el valor vigente de la UMA.

Factores clave de tu pago
Las 3 piezas que determinan tu pago (sin enredos)

• Porcentaje del año (calendario): 2026 = 14.438%, 2027 = 15.528%, …, 2030 = 18.800%.
• Tu SBC: el “nivel” al que decides cotizar (frecuentemente expresado en UMAs, con tope de referencia comúnmente citado en 25 UMAs).
• Valor de la UMA: se actualiza y convierte tus UMAs a pesos; por eso el mismo SBC en UMAs puede costar distinto cada año.

Si quieres un estimado rápido: Pago ≈ (SBC en UMAs × UMA diaria × 30) × porcentaje del año.

Lo que necesitas saber

Incremento en las cuotas de aportación

Además, el calendario ya contempla incrementos anuales hasta llegar a 18.800% en 2030. Esto vuelve indispensable pensar Modalidad 40 como una estrategia de varios años con costos crecientes, no como un pago “estable”.

La Modalidad 40 “volverá a registrar modificaciones… cuando entre en vigor el siguiente incremento previsto en las cuotas de aportación”.
— IMSS, en el contexto del calendario gradual reportado por Ámbito (2026)

Requisitos para acceder a la Modalidad 40

Para incorporarse, el esquema considera requisitos operativos clave: haber cotizado al menos 52 semanas en los últimos cinco años antes de la baja, y que no hayan pasado más de cinco años desde la fecha de baja del régimen obligatorio. Si se rebasa ese plazo, se pierde el derecho a inscribirse.

En términos simples: Modalidad 40 no es una puerta abierta “para cuando sea”; tiene ventana de tiempo. Acción concreta: si estás cerca del límite de cinco años desde tu baja, conviene revisar tu fecha exacta y tus semanas registradas para no perder la opción por calendario.

Impacto financiero de los cambios

El ejemplo de referencia ayuda a aterrizar: con 25 UMAs, en 2026 el pago aproximado es $12,703 mensuales. En años previos, con el mismo supuesto, el costo fue menor (porcentaje más bajo). Y hacia adelante, aunque el monto en pesos no se puede fijar hoy, el porcentaje seguirá subiendo, lo que presiona el pago.

Acción concreta: antes de comprometerte, estima el costo total del periodo que planeas pagar (meses o años) y compáralo contra tu capacidad real de sostenerlo sin atrasos.

Recomendaciones para los trabajadores

1) Proyecta con calendario completo (2026–2030): usa los porcentajes confirmados para ver cómo crecería tu pago.
2) Define tu SBC con intención: el monto depende del SBC elegido; no hay una cuota única.
3) Revisa tus plazos: si ya pasaron casi cinco años desde tu baja, podrías estar cerca de perder la posibilidad de inscribirte.
4) Documenta tus pagos: conserva comprobantes si realizas aportaciones, para cualquier aclaración futura.

Planifica tu SBC y aportaciones

• Confirma tu porcentaje del año (2026: 14.438%; 2027: 15.528%; …).
• Define tu SBC objetivo (en UMAs) y valida si estás cerca del tope que sueles usar (p. ej., 25 UMAs).
• Haz una proyección mínima 2026–2030 con dos escenarios: UMA “igual” vs. UMA “actualizada”.
• Pon un techo de pago mensual y ajusta SBC/duración antes de que el plan te apriete.
• Revisa tu ventana de inscripción (52 semanas en 5 años y no más de 5 años desde la baja).
• Guarda tus comprobantes de aportación para cualquier aclaración.

La Modalidad 40 es uno de los derechos más relevantes para quienes buscan optimizar su pensión bajo el IMSS, pero el “cómo” importa tanto como el “qué”: con cuotas al alza, la decisión se vuelve cada vez más de planeación y menos de impulso.

Este enfoque está escrito desde la óptica de educación previsional de Trol Financiero, basada en el acompañamiento de miles de trabajadores que comparan costo vs. beneficio de estrategias como Modalidad 40 conforme cambian porcentajes y reglas del IMSS.

Los porcentajes del calendario y los ejemplos de costo aquí citados se basan en información pública disponible en 2026. Los montos en pesos para años futuros pueden variar según el valor vigente de la UMA y el salario base de cotización que elija cada persona. Si planeas una estrategia de varios años, conviene recalcular cuando se actualice la UMA y conforme haya cambios o aclaraciones públicas.